El Servicio de Rentas Internas – SRI emitió el comunicado Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 fechado el 14 de septiembre de 2020, el cual aplica para algunas diferentes compañías, entre las cuales podemos encontrar estaciones de servicio (algunas de ellas aún no han dado cumplimiento a los siguientes puntos):
5. Recordar a los sujetos pasivos que la información de su calidad de agente de retención y el presente número de resolución deberá constar en sus comprobantes de venta, retención y documentos complementarios, para todas las modalidades de emisión, de conformidad con la normativa tributaria vigente.
6. Recordar a los sujetos pasivos que la calificación “Agente de Retención” se mantendrá de manera permanente en los siguientes períodos fiscales hasta que la Administración Tributaria revoque dicha calificación.
7. Notificar con el contenido de la presente resolución a los sujetos pasivos señalados en el Anexo de la misma, por Gaceta Tributaria de conformidad con lo establecido en el numeral 4 del artículo 107 del Código Tributario y la Disposición General Segunda de la misma norma.
A nueva resolución las facturas que se emiten deben contener una leyenda que indique que somos Agentes de Retención, si no es el caso, no me aceptan el documento.
Comuníquese.
Dictó y Firmó electrónicamente la Resolución que antecede, la Economista Marisol Andrade Hernández, Directora General del Servicio de Rentas Internas, el 14 de Septiembre de 2020.
De acuerdo a la información anteriormente mencionada, la Resolución en cuestión precisa de forma indirecta a los sistemas de facturación electrónica autorizados en Ecuador:
- Registrar el Número de Resolución de Agente de Retención
- Generar el XML de la factura electrónica llevando el TAG de Número de Resolución de Agente de Retención
- Incluir el Número de Resolución de Agente de Retención en el RIDE como información de la compañía
En el mismo documento, el SRI ha incluido un Anexo en el que usted podrá consultar si su estación de servicio debe alinearse con los numerales de dicha resolución.